Hur bestämmer arbetsgivare överkomlig sjukförsäkring?

Enligt arbetsgivarens mandat ska de stora arbetsgivarna (de som har 50 eller fler heltidsanställda) erbjuda hälso- och sjukvårdsförsäkring till sina heltidsanställda (30+ timmar per vecka) anställda eller drabbas av en ekonomisk påföljd.

Det finns bred latitud när det gäller den täckning som stora arbetsgivare kan erbjuda, men för att uppfylla arbetsgivarmandatet måste täckningen ge minimivärdet och anses vara överkomligt för arbetstagaren.

Minimivärde innebär bara att planen täcker minst 60 procent av de genomsnittliga medicinska kostnaderna för en standardpopulation och ger "betydande täckning" för sjukvård och läkartjänster (observera att minimivärdet inte är detsamma som minimibeloppet, men arbetsgivaren Planer som tillhandahåller minimivärde uppfyller kraven på minimibelopp för viktig täckning).

Men överkomliga priser är en mer subjektiv åtgärd eftersom det i stor utsträckning beror på en persons inkomst. Hur bestämmer arbetsgivare och IRS om en plan är överkomlig för de anställda?

Prisvärdighetsbestämning: Arbetsgivare Använd Safe Harbor-beräkningar

IRS anser att en anställdas täckning är överkomlig så länge som den anställdes del av premierna för självförsörjning inte överstiger 9,56 procent av medarbetarens hushållsinkomst 2018 (denna procentandel indexeras för inflation varje år, den startade vid 9,5 procent år 2014 ökat varje år fram till 2017, och minskade sedan något för 2018).

Det är viktigt att förstå den "självständiga" delen av den definitionen. Kostnaden för att lägga till familjemedlemmar till arbetstagarens plan är inte beaktas när överkomlighet bestäms. Allt som räknas är vad arbetstagaren måste betala för bara sin egen täckning. Tyvärr är familjemedlemmarna inte berättigade till premiesubventioner på den enskilda marknaden om de har tillgång till täckning enligt den arbetsgivares sponsrade planen som anses vara överkomlig för arbetstagaren, oavsett hur mycket det skulle kosta att lägga till familjen till arbetsgivaren- sponsrad plan. Detta är känt som familjen glitch.

Så det är rimligt enkelt att bestämma överkomligheten: Om den täckning som din arbetsgivare erbjuder kostar mer än 9,56 procent av hushållsinkomsten år 2018, anses den inte vara överkomlig. I så fall skulle du ha tillgång till premiesubventioner i utbytet om du vill köpa en individuell marknadsplan istället, och din arbetsgivare skulle då bli föremål för arbetsgivarens mandatstraff.

Men hur känner din arbetsgivare din hushållsinkomst? Om du arbetar heltid för en stor arbetsgivare och din täckning blir oförmögen jämfört med din hushållsinkomst, är din arbetsgivare på kroken för ett straff, som kan vara väsentligt. Och ändå har arbetsgivare vanligtvis inte tillgång till uppgifter om deras anställdas totala hushållsinkomst.

För att ta itu med detta problem skapade IRS tre beräkningar "Safe Harbor" som arbetsgivare kan använda. Så länge som arbetsgivaren erbjuder minsta värde täckning som anses vara överkomlig med en av de säkra hamnmetoderna, kommer arbetsgivaren inte att behöva oroa sig för eventuella påföljder.

De säkra hamnarna

• W2 löner säkert hamn. För att kunna använda denna metod måste arbetsgivaren se till att arbetstagarens totala sjukförsäkringspremiekostnader under hela året inte överstiger 9,56 procent av arbetstagarens W2-löner år 2018.De kan bestämma anställdas premiebidrag som ett dollarbelopp per löneperiod eller en procentandel av inkomsten (som kan variera om arbetstagarens inkomster varierar), men det finns begränsningar för att justera bidragen i mitten av året för att redovisa en förändring av inkomst. Så den här metoden är bäst för anställda som har konsekvent löner under hela året.
• Betalningsskyddshavn. För att använda den här metoden ser arbetsgivaren på arbetstagarens timlön per början av planåret (eller den lägsta timlön som arbetstagaren tar emot under en given månad), multiplicerar den med 130 och beräknar 9,56 procent av den totala summan. Detta resultat blir det maximala belopp som arbetstagaren kan behöva betala för hälsomäckning för månaden. 130 timmars beräkning används oavsett hur många timmar arbetstagaren arbetar, eftersom det är minsta definition för heltidsarbete.
  • När det gäller tjänstemän, kräver lönsamhetssättet för lönsamhet bara arbetsgivaren att arbetstagarens premiekostnad inte överstiger 9,56 procent av arbetstagarens månadslön.
• Federal fattigdomsnivå säkerhetshamn. Denna säkra hamnmetod resulterar i samma maximala premiebidrag för varje anställd, eftersom den baseras på den federala fattigdomsnivån, snarare än på varje anställdas inkomst. För att använda denna metod måste din arbetsgivare bara se till att dina premiekostnader inte överstiger 9,56 procent av den federala fattigdomsnivån.
  • För 2018 är den federala fattigdomsnivån $ 12 140 (för en enskild individ, vilket är vad denna beräkning använder). Så om din arbetsgivare använder den här säkra hamnen kan dina totala premiekostnader för din täckning år 2018 inte överstiga $ 1.161-eller $ 97 per månad. Denna säkra hamnnivå leder generellt till den lägsta möjliga premienivå som anställda måste betala för täckning, eftersom de flesta heltidsarbetare tjänar mer än den federala fattigdomsnivån.

Hur vet IRS vilken säker hamnmetod min arbetsgivare använde?

Din arbetsgivare lämnar in en rapport i början av varje år med IRS (och skickar dig en kopia) och specificerar den täckning som erbjöds till dig under det föregående året. Detta är Form 1095-C.

På rad 16 i den formuläret kommer din arbetsgivare att ange en kod för att förtydliga vilken säker hamnmetod (om någon) användes. Koderna förklaras i arbetsgivarens instruktioner för Form 1095-C: Kod 2F betyder att W2-lönens säkra hamn användes. Kod 2G betyder att den federala fattigdomsnivån skyddade hamnen användes, och 2H betyder att löneklassen för lön användes.

Ytterligare hushållsinkomst räknas inte i Safe Harbor Methods

Eftersom din arbetsgivare bara har tillgång till din del av hushållets inkomst, är det allt som kommer att beaktas om din arbetsgivare använder en säker hamnberäkning. Och om den federala fattigdomsnivån säkra hamnmetoden används, baseras den på fattigdomsnivå för bara en person. Om din make har extra inkomst, räknas det inte när din arbetsgivare ser till att dina premier inte överstiger 9,56 procent av din inkomst.

Arbetsgivare är inte skyldiga att använda en säker hamnberäkning. Men sanktionerna för att misslyckas med att följa arbetsgivarens mandat är ganska branta, och arbetsgivare som erbjuder täckning i allmänhet vill inte hamna oavsiktligt erbjuda täckning som inte uppfyller riktlinjerna för överkomliga priser.

Vad betyder allt detta för anställda?

Om du arbetar heltid för en stor arbetsgivare erbjuds du förmodligen sjukförsäkring som är ganska billig för din egen täckning, eftersom arbetsgivarna i allmänhet vill se till att de överensstämmer med ACAs arbetsgivarmandat. Men premierna kan vara mycket större om du lägger till familjemedlemmar till din plan, eftersom arbetsgivare inte behöver göra täckningen till överkomlig kostnad, bara för dig, inte för din familj.