Hur påverkar GOP-skatteläkningen din sjukförsäkring?

Den 22 december 2017 undertecknade president Trump lagen om skattesänkningar och arbetstillfällen (H.R.1). Lagstiftningen innehåller svepande ändringar i amerikanska skattelagstiftningen, men det hänger också av ett omväxlande år för reformen av hälsovårdsreformen. Du kanske undrar om GOP-skatteläkningen kommer att påverka din sjukförsäkring, eftersom ACA-upphävandet har varit en prioritet för republikanska lagstiftare och Trump Administration.

Men skatteavräkningen innehåller inte de flesta av de bestämmelser som hade varit föremål för ACA-upphävandeförsök tidigare år 2017. Den upphäver det individuella mandatstraffet från 2019, men resten av lagen om prisvård är kvar. Och andra skatterelaterade hälso- och sjukvårdsreformer som hade föreslagits tidigare på året, som att ändra reglerna om hälso- och sjukvårdsavgifter (HSAs), ingår inte i skattepropositionen.

Återkalla enskild mandatstraff

Skatteräkningen upphäver det individuella mandatstraffet från 2019.Så det finns fortfarande ett straff för personer som är oförsäkrade år 2018 (det straffet kommer att bedömas när besked returneras i början av 2019). Detta skiljer sig från GOP-ansträngningar för att upphäva det individuella mandatstraffet tidigare år 2017, eftersom de tidigare räkningarna skulle ha gjort upphävandet retroaktivt. I slutändan håller skatträkningen det individuella mandatstraffet på plats för alla tidigare år, och för 2017 och 2018. Men 2019-avkastning som lämnats in i början av 2020 kommer inte att innefatta ett straff för att vara oförsäkrat.

Att upphäva det straff som följer med ACA: s individuella mandat har länge varit en prioritet för kongressrepublikanerna, och mandatet i sig är visserligen en av de minst populära bestämmelserna i ACA. Men trots sin impopularitet är det en av de bestämmelser som gör det möjligt för ACA: s mycket mer populära garanterade problem att arbeta. Garanterad fråga betyder täckning som utfärdas till alla sökande, oavsett deras medicinska historia. ACA använder också ändrat samhällsbedömning, vilket innebär att en viss försäkringsgivares premier på de enskilda och små gruppmarknaderna endast skiljer sig beroende på ålder, tobaksbruk och postnummer. Före ACA var premierna också vanligtvis baserade på saker som kön och hälsotillstånd.

Ändra reglerna så att medicinsk historia inte längre spelar en roll i stödberättigande eller premier har varit bestämt populär. Men det är lätt att se hur människor kan bli frestad att gå utan täckning när de är friska och anmäl dig när de är sjuka om de vet att de inte kan avvisas - och det skulle vara klart ohållbart. Så ACA har infört två bestämmelser för att förhindra detta: Det individuella mandatet som straffar personer som väljer att gå utan försäkring, och de begränsade öppna anmälningsfönstren och särskilda inskrivningsperioder (dvs. du kan inte bara skriva in när du vill).

Den öppna inskrivningen och speciella inskrivningsfönstren kommer att förbli oförändrade vilket gör det svårt för människor att vänta tills de är svåra att anmäla sig till individuell marknadsförsäkring (arbetsgivarskyddad sjukförsäkring har länge använt öppna anmälningsperioder också, folk kan inte registrera sig för arbetsgivarens hälsoplan när som helst).

Men upphävande av det individuella mandatet kommer att ha en skadlig inverkan på den enskilda sjukförsäkringsmarknaden. Congressional Budget Office (CBO) planerar att före 2027 kommer det att finnas 13 miljoner färre personer med sjukförsäkring än det skulle ha varit om mandatstraffen varit kvar på plats. Av de 13 miljoner färre insureds hade 5 miljoner annars haft täckning på den enskilda marknaden. Och det är en betydande del av den enskilda marknaden, som uppskattas till under 18 miljoner människor från och med 2017 (för CBO-projektens perspektiv, att bara 2 miljoner av de 13 miljoner försäkrade kommer att vara personer som annars skulle ha fått täckning under arbetsgivare hälsoplaner och 158 miljoner människor har täckning enligt arbetsgivare-sponsrade planer).

De människor som kommer att släppa sin täckning utan mandat tenderar att vara friska, eftersom sjuka människor i allmänhet gör vad som krävs för att behålla sin täckning. Lutningen mot en sjuka riskpool resulterar i högre premier, vilket i sin tur driver ännu friskare människor ute från marknaden.

Sammantaget uppskattar CBO att premier på den individuella försäkringsmarknaden kommer att växa med ytterligare 10 procent per år utöver det belopp som de skulle ha vuxit om det enskilda mandatet hade varit i kraft.

Men CBO noterar också att den enskilda försäkringsmarknaden "kommer att vara stabil i nästan alla delar av landet under det kommande årtiondet". Med andra ord tror de att de flesta områdena i landet fortfarande kommer att ha försäkringsbolag som erbjuder individuell marknadsdekning och ett tillräckligt antal insatser för att hålla planerna stabila. Detta beror till stor del på att ACAs premiebidrag växer för att hålla sig i takt med premier. Så även om elimineringen av det individuella mandatet kommer att öka premierna högre, kommer premiesubventionerna också att växa så mycket som nödvändigt för att hålla nettopremierna till en överkomlig nivå.

För personer som får premiesubventioner, som inkluderar en familj på fyra som tjänar upp till $ 98 400 år 2018, kommer premieökningen att kompenseras av motsvarande ökning av subventioner. Men för människor som inte få premiesubventioner, kan täckningen på den enskilda marknaden bli alltmer oöverkomliga under de kommande åren. Det är viktigt att förstå att bidrag till pensionsplaner före skatt och / eller en HSA (om du köper en HSA-kvalificerad hälsoplan) kommer att resultera i lägre modifierad justerad bruttoinkomst (ACA-specifik, inte densamma som vanlig MAGI), och potentiellt göra dig berättigad till premiesubventioner - prata med en skatterådgivare innan du antar att du inte är berättigad till bidrag.

Men i allmänhet kan de premieökningar som uppstår genom att man eliminerar det individuella mandatstraffet träffa personer som handlar på den enskilda marknaden och inte kvalificerar sig för premiesubventioner (dvs. de som har hushållsinkomst över 400 procent av fattigdomsnivån är i Medicaid-täckningsgapet eller inte stödberättigande till följd av familjen glitch). Och även om CBO projekterar att den enskilda marknaden kommer att förbli stabil i de flesta delar av landet, kan det finnas vissa områden där den enskilda marknaden helt enkelt kollapser och inga försäkringsgivare erbjuder täckning. Det skulle behöva hanteras från fall till fall, eventuellt med federal och / eller statlig lagstiftning. Men det är en eventuell händelse som kanske kommer att gå.

Effekten på arbetsgivar-sponsrad sjukförsäkring

De flesta icke-äldre amerikaner får sin sjukförsäkring från sina arbetsgivare, och skatteräkningen ändrar inte någonting om arbetsgivarsponserad sjukförsäkring. Arbetsgivarmandatet kommer att fortsätta att gälla, liksom alla de olika regler som ACA ålägger arbetsgivares sponsrade hälsoplaner.

De olika ACA-upphävande räkningarna som ansågs tidigare 2017 skulle ha upphävt både det enskilda mandatet och arbetsgivarmandatet, men skatteavgiften upphäver endast det enskilda mandatet. Så stora arbetsgivare (50 eller fler heltidskvalificerade anställda) fortsätter att vara skyldiga att erbjuda sjukförsäkring till heltidsanställda.

Men de anställda kommer inte längre att straffas av IRS om de inte behåller täckningen. Så CBO-projektet kommer att före år 2027 vara cirka 2 miljoner färre personer med arbetsgivare-sponsrad täckning än vad det skulle ha varit om det enskilda mandatet hade varit kvar på plats. Men i stort sett kommer denna nedgång till följd av att anställda minskar sina arbetsgivares täckningserbjudanden, eftersom arbetsgivarna fortfarande måste erbjuda täckning för att undvika potentiella påföljder enligt arbetsgivarmandatet.

HSA Bidrag och Regler oförändrad

Hälsa besparingar konton (HSA) tillåter människor med HSA-kvalificerade hög självrisk hälsa planer (HDHP) att avsätta pengar före skatt för att finansiera sina framtida sjukvårdskostnader (eller att använda som pensionskonto). Republikanska lagstiftare har länge fokuserat på insatser för att utöka HSAs genom att öka bidragsgränsen och låta medel användas för att betala sjukförsäkringspremier. På senare tid har GOP-lagstiftare också försökt minska den straffökning som lagen om prisvård innebar för uttag för utgifter för sjukvård före 65 års ålder.

Några eller alla dessa bestämmelser var inkluderade i de olika ACA-upphävande räkningarna som GOP-lagstiftare ansåg 2017. Men ingen av dem gjorde det i lagen om beskattning och sysselsättning. GOP-lagstiftare kan överväga ytterligare lagstiftning år 2018 för att göra ändringar i HSAs, men för närvarande är de oförändrade.

Bidragsgränsen för 2018 är $ 3,450 för personer som har enstaka täckning under en HDHP och $ 6 900 för de med familjedäckning. Det finns fortfarande ett straff på 20 procent på uttag som tas före 65 år om pengarna inte används för sjukvårdskostnader och sjukförsäkringspremier inte kan betalas med HSA-medel, med undantag för COBRA-premier, premier som betalas när du får arbetslöshet, och premier för Medicare Delar A, B och / eller D.

Att dämpa medicinska utgifter kommer att bli enklare år 2017 och 2018

Medicinska kostnader är avdragsgilla, men endast om de överstiger 7,5 procent av din inkomst. Det brukade vara 7,5 procent, men ACA ändrade det till 10 procent i en inkomstbesparande åtgärd. Människor som var 65 år eller äldre fick fortsätta använda tröskeln 7,5 procent till slutet av 2016, men tröskeln på 10 procent hade sparkat in i 2017 för alla skattefiler.

Senare Susan Collins (R, Maine) försökte söka skattenedräkningen för konsumenterna och försökte återvända till tröskeln på 7,5 procent. I slutändan inkluderade skatteräkningen denna förändring, men det är tillfälligt. För 2017 och 2018 kan skattemyndigheten återigen dra av medicinska kostnader som överstiger 7,5 procent av sin inkomst. Men från och med 2019 gäller tröskelvärdet på 10 procent, och endast medicinska kostnader som överstiger den gränsen kommer att vara avdragsgilla.