Är mina sjukförsäkringspremier skatteavdragbara?

Loretta Goggi - Imitazione Mina (November 2024)

När skatttiden rullar runt kanske du undrar om dina sjukförsäkringspremier är avdragsgilla. Det beror på vem du är och vem du jobbar för.

Egenföretagare

jagf du är egenföretagare, svaret är ofta ja-de premier du betalar för att täcka dig själv och dina anhöriga är förmodligen avdragsgilla, så länge du får din egen sjukförsäkring och inte är berättigade att delta i en hälsa plan som är subventionerad av din make / makas arbetsgivare (eller din egen arbetsgivare, om du har ett jobb utöver din egenföretagande).

Detta gäller oberoende av om du får din försäkring genom utbytet eller på den enskilda marknaden utanför utbytet. Premiesubventioner (premiumskattekrediter) är tillgängliga i utbytet, men inte utanför börsen. Hur som helst kan egenföretagare bara dra av det belopp de faktiskt betalar i premier. Det finns ingen dubbeldubbling, så om du får ett premiebidrag (dvs. en premieskattkredit) i utbytet för att täcka en del av ditt premie, kan du bara dra av ditt efterbidragspremie på din avkastning.

Det är viktigt att förstå att den premiebidrag du får är relaterad till din modifierade justerade bruttoinkomst (en ACA-specifik beräkning, som skiljer sig från normaljusterad justerad bruttoinkomst), men premierna du betalar för sjukförsäkring som egenföretagare person är en faktor för att bestämma din modifierade justerade bruttoinkomst. Detta blir ett cirkulärt problem: Ditt premiebidrag beror på din justerade inkomst, men din justerade inkomst beror på ditt premiebidrag. Men IRS har tagit upp denna fråga, och din skatterådgivare eller skatteprogram kan hjälpa dig att sortera ut det.

Men även om du är egenföretagare, om du, din make eller dina anhöriga omfattas av en arbetsgivares grupphälsoförsäkringsplan (antingen din egen, från ett separat jobb eller din make eller förälders plan), de premier du betalar för den täckningen är förmodligen inte något du kan dra av på din avkastning. Det beror på att de med största sannolikhet redan betalas med dollar före skatt eftersom arbetsgivarskyddade sjukförsäkringar är avdragsgilla för både arbetsgivare och anställda. Och IRS klargör i Publicering 535 att även om du köper din egen sjukförsäkring och är egenföretagare, kan du inte dra av premierna om du är berättigad att ha täckning som är subventionerad av en arbetsgivare, inklusive din egen eller din make.

Hälsokostkonton

Om du har en HSA-kvalificerad hög självriskplan (HDHP) kan du ha ett hälsokostkonto (HSA). Din HSA kan upprättas via din arbetsgivare, eller det kan vara något du själv skapar, eftersom du kan ha en HDHP som erbjuds av en arbetsgivare eller köpt på den enskilda marknaden.

Det bidrag du gör till din HSA är 100 procent avdragsgill upp till en gräns på 6 900 USD för familjedäckning och 3 450 USD för individuell täckning 2018 (dessa belopp ökar till 7 000 USD och 3 500 USD år 2019). Bidrag till din HSA kan göras av dig eller av din arbetsgivare, men endast den del du bidrar med är avdragsgilla. Om du finansierar din HSA genom löneavdragsavdrag, kommer avgifterna att ske före skatt, vilket kommer att återspeglas i W-2 du får (dvs. du behöver inte dra av dem på din avkastning, eftersom de kommer redan ha dras av från din skattepliktiga inkomst). Men om du finansierar din egen HSA, kommer du hålla reda på de bidrag du gör under året och dra av hela summan på din avkastning.

De premier som du betalar för din HDHP kan också dras av, precis som alla andra sjukförsäkringspremier, om du är egenföretagare. Eller, som beskrivs i nästa avsnitt, som en del av din totala medicinska utgifter. Och om du får din HDHP via din arbetsgivare betalas premierna troligtvis redan före skatt.

Premie som en del av de totala sjukvårdskostnaderna

Även om du inte är egenföretagare, kan Internal Revenue Service (IRS) du räkna med medicinska och tandvårdsförsäkringspremier (och med vissa begränsningar, långsiktiga vårdförsäkringspremier) som en del av 7,5 procent av din justerade bruttoinkomst (AGI) som måste spenderas på hälso- och sjukvård före eventuella out-of-pocket sjukvårdskostnader kan dras av. Denna tröskel ökar till 10 procent från och med 2019.

En lång lista med hälsorelaterade kostnader kan inkluderas i dina totala sjukvårdskostnader, inklusive receptbelagda läkemedel och eventuella kirurgiska ingrepp, som laser ögonoperation för att korrigera syn. IRS har en lista på sin webbplats. Håll koll på de utgifter som du har haft under året - inklusive sjukförsäkringspremier om du köper din egen plan men inte är egenföretagare. Om dina totala kostnader överstiger 7,5 procent av ditt AGI (10 procent från 2019) kan du dra av kostnaderna över tröskeln.

Så till exempel om ditt AGI är $ 50 000 och du spenderar 8 000 dollar på medicinska kostnader, inklusive sjukförsäkringspremier som du betalar dig själv, skulle du kunna dra av $ 4 250 av medicinska kostnader på din avkastning (7,5 procent av $ 50 000 är $ 3 750, så du skulle kunna dra av det belopp som överstiger $ 3 750 i detta scenario).

Observera att tröskeln 7,5 procent brukade vara standard, men ACA ökade den till 10 procent (den var kvar på 7,5 procent för personer som fyllt 65 år och äldre, i slutet av 2016). GOP-skattelagen (skattelagstiftningen och lagen om arbetstillfällen) som antogs i december 2017 återställde tröskeln till 7,5 procent för alla skattefiler, för 2017 och 2018. Så istället för att behöva spendera mer än 10 procent av din inkomst på Medicinska kostnader (inklusive premier) för att kvalificera till avdrag 2017 och 2018, var det bara att du spenderade mer än 7,5 procent. Detta upphör emellertid i slutet av 2018 och kommer att återgå till 10 procent för alla skattefiler. Från och med 2019 kommer endast sjukvårdskostnader som överstiger 10 procent av intäkterna att vara berättigade till avdrag.

För att dra av sjukvårdskostnader måste du specificera dina avdrag. Detta står i kontrast till de två scenarierna som beskrivs ovan - det självständiga sjukförsäkringspremieavdraget och hälsofrämelsekontoavdraget - vilka båda kan utnyttjas oavsett om du anger avdrag.

Detta är bara en översikt över hur IRS behandlar sjukförsäkringspremier. Om du har frågor om din specifika situation, är du säker på att du ska prata med en skatterådgivare.