ACA-straff ökar genom 2016; Blev stadigt i 2017 och 2018

En av de mest kontroversiella aspekterna av Affordable Care Act är ansvaret för delat ansvar, ofta kallat individuellt mandatstraff. ACA kräver att de flesta individer ska behålla sjukförsäkring eller betala böter. Och ja, det är fortfarande fallet år 2018.Straffet gäller inte längre från 2019, men personer som inte försäkrades år 2018 kommer fortfarande att behöva betala ett straff på 2018-avkastningen (inlämnad 2019) om de inte omfattas av ett undantag.

Observera att medan det enskilda mandatstraffen elimineras från och med 2019 kommer det att fortsätta att vara en arbetsgivare mandat straff för stora arbetsgivare som inte erbjuder täckning till heltidsanställda.

Det individuella mandatstraffet fick några personer omedvetna när de lämnade sin 2014-avkastning - de fick reda på det svåra sättet när de insåg att de var skyldiga att straffa sig för att de inte hade haft sjukförsäkring 2014. Eftersom öppen inskrivning för 2015 redan hade upphört innan många amerikaner arkiverade deras skattedeklarationer för 2014 beviljade regeringen en engångsinlämningsperiod på våren 2015, vilket gör att människor får en ny chans att anmäla sig till 2015 års täckning om de bara funderat på sanktionen när de lämnade in sina skatter.

Bötesbeloppet ökade varje år fram till 2016 och var sedan stadigt från 2016 till 2018. Men det fanns ett ständigt samtal om att upphäva det och som så småningom kom överens med lagstiftning som antogs sen 2017. Till skillnad från tidigare lagstiftning som hade beaktats med ett retroaktivt datum, upphörande datum var mer än ett år i framtiden, vilket skapade mycket förvirring och osäkerhet. Människor hörde att böterna hade upphävts men kunde inte ha varit medveten om att det fortfarande fanns ett straff för att vara oförsäkrat vid något tillfälle till slutet av 2018.

Den förvirringen var förutom den underliggande förvirringen som skapades av det faktum att bötesbeloppet ändrats varje år i början och kunde beräknas som en fast skattesats eller en procentandel av inkomst beroende på omständigheterna.

Låt oss ta en titt på hur straffen fungerade för de fem år som den var i kraft, och hur den förändrats med tiden.

Genomsnittlig straff i 2014 var $ 210, för 7,9 miljoner skatteregister

IRS rapporterade att den genomsnittliga skattefilen som skyldiggjorde ett straff för delat ansvar för 2014 hade ett straffbelopp på cirka 210 dollar. Det beror på det faktum att bötesbeloppet år 2014 var större än $ 95 per oförsäkrad vuxen (halva det beloppet för ett barn), ELLER 1% av hushållsinkomsten över skattesökningsgränsen.

7,9 miljoner skattefiler var föremål för straff för att vara oförsäkrade 2014.

Genomsnittlig straff i 2015 var $ 470, för 6,5 miljoner skatteregister

Straffet var betydligt högre för personer som var oförsäkrade år 2015. IRS rapporterade att den genomsnittliga skattefiler som skyldade ett straff för delat ansvar för 2015 hade ett genomsnittligt straffbelopp på 470 dollar-mer än dubbelt det genomsnittliga straffet från året innan.

Men den goda nyheten är att färre människor blev föremål för böter år 2015. IRS rapporterade att cirka 6,5 ​​miljoner skattsökare betalade bötesbeloppet på sina 2015-avkastningar, jämfört med omkring 7,9 miljoner som skyldade påföljden vid 2014 års avkastning.

Genomsnittlig straff i 2016 var $ 708, för 4 miljoner skatteregister som hade arkiverat i april 2017

Straffet steg kraftigt igen för personer som inte hade sjukförsäkring år 2016. För personer som var oförsäkrade 2017 och 2018 var straffet på samma nivå som det var 2016.

År 2017 publicerade IRS-uppgifterna utgående från 2016-avkastningar som lämnades in den 27 april 2017 (så att detta inkluderade de flesta avkastningarna för 2016, men skattefiler som hade fått förlängningar kunde fortfarande fil 2016 returnera efter den punkten).

Vid den tidpunkten hade 4 miljoner skatteförmedlare lämnat in avkastning för 2016 som innehöll ett straff för att vara oförsäkrade. Den genomsnittliga straffen var $ 708.

Den faktiska bötesbeloppet varierar beroende på hushållets storlek och inkomst (du kan beräkna bötesbeloppet för din specifika situation), men beräkningarna som användes för att bestämma böterna under 2015 och 2016 resulterade i mycket högre totala straff än 2014:

• År 2015 var bötesbeloppet det högsta av $ 325 per oförsäkrad vuxen och $ 162,50 per oförsäkrat barn (upp till högst 975 dollar per hushåll), ELLER 2% av hushållsinkomsten över skattesökningsgränsen.
• År 2016 var bötesbeloppet det högsta av 695 dollar per oförsäkrad vuxen och 347,50 USD per oförsäkrat barn (upp till högst 2 085 USD per hushåll), ELLER 2,5% av hushållsinkomsten över skattesökningsgränsen.
• Från och med 2017 var schablonbeloppet föremål för inflationsjusteringar, även om 2,5 procent av hushållets inkomstskada var oförändrad. För 2017 och 2018 bekräftade IRS att det inte fanns någon inflationsjustering för schablonbeloppet. Straffet för att vara oförsäkrat år 2018 var detsamma som det var 2016 och 2017.
• Det maximala straffet som gäller för personer med mycket hög inkomst har dock ökat stadigt sedan 2014, eftersom den baseras på den nationella genomsnittliga kostnaden för en bronsplan, och dessa satser har ökat varje år. Så även om schablonbeloppet är oförändrat från 2016 och procentsatsen av inkomsterna är oförändrad, är det högsta belopp som höginkomstskattfiler måste betala för att vara oförsäkrade betydligt högre år 2018 än för 2016.

Straff avräknas från din skatt återbetalning

Om du får återbetalning från skattemyndigheten vid skatt tid, kommer avgiften för delat ansvar att dras av från din återbetalning. 80% av skattefilerna får återbetalning, vilket i genomsnitt har varit ca 2 800 dollar under de senaste åren, mer än tillräckligt för att täcka det genomsnittliga straffet som uppstår av oförsäkrade skattefiler.

IRS kommer att fortsätta att använda denna strategi genom 2019 skattesäsong (för 2018 avkastning). Därefter kommer det inte längre att bli en straff som börjar med avkastningen som lämnas in 2020.

Få täckt istället

Om du är oförsäkrad och överväger att fortsätta på det sättet, se till att du vet hur mycket ditt straff kommer att vara när du lämnar in dina skatter året efter. Särskilt om du är berättigad till premiebidrag genom utbytet kan du konstatera att det straffbelopp du annars skulle behöva betala skulle räcka för att täcka flera månader av subventionerade sjukförsäkringspremier, i stället för att bara betala en straff och inte få något alls i gengäld.

Anmäl dig genom utbytet om du kvalificerar dig för ett bidrag eller om du tror att det finns en chans att din inkomst kan göra att du är berättigad till stöd senare på året. Men om du är säker finns det ingen chans att du kommer att bli berättigad till premiebidrag, du kan också överväga bytesplaner (subventioner finns tillgängliga i utbytet om din inkomst inte överstiger 400 procent av fattigdomsnivån, vilket är $ 100.400 för en familj på fyra för täckning effektiv år 2019).

Vad händer efter straffet elimineras?

ACA: s straff för att vara oförsäkrad kommer att elimineras efter 2018. Det betyder att människor som är oförsäkrade år 2019 och bortom inte kommer att få straff, om inte de bor i ett tillstånd som påför en (New Jersey, Massachusetts och DC kommer alla att pålägga påföljder människor som är oförsäkrade år 2019, Vermont kommer att ansluta sig till dem 2020 och andra stater kan besluta att följa efter år 2020 eller senare).

När sanktionen elimineras förväntas en del friskare människor minska sin täckning, medan sjuka människor fortsätter att behålla sjukförsäkring, eftersom det ger mer av ett tydligt och omedelbart värde för dem. Denna effekt förväntas vara störst på den enskilda marknaden, eftersom personer med arbetspensionsförsäkring är mer benägna att behålla sin täckning oavsett om den federala regeringen straffar dem för att vara oförsäkrade.

Så på den enskilda marknaden är prognosen att den övergripande balansen i den försäkrade riskpoolen kommer att luta mer mot sjuka, äldre insatser, eftersom yngre och friskare människor väljer att gå utan täckning eller övergå till icke-ACA-kompatibel täckning.

Som ett resultat av detta uppskattade kongressens budgetkontor att sjukförsäkringspremierna på den enskilda marknaden kommer att vara i genomsnitt 10 procent högre år 2019 och framtida år än vad de skulle ha varit om det individuella mandatstraffet hade varit i kraft. Effekten av den individuella mandatstraffupphävningen var tydlig i de räntesubventioner som försäkringsgivare lämnade för 2019-planer. I nästan alla stater är premier högre för 2019 individuell marknads täckning än vad de skulle ha varit om den enskilda mandatstraffen inte hade eliminerats.